監管高度重視「資金流水」核查。A股上市，證監部門要求發行人和中介機構高度重視資金流水核查，務必取得實際控制人、董事監事高管、財務和其他相關人員的所有銀行卡。
現場驗收時，證監會通過自己的渠道來確認銀行卡提供的完整性，如發現銀行卡提供不齊全，會中止驗收程序?，F場檢查要求補充核查實際控制人“前妻”的資金流水核查情況案例短時間內就出現了多個。
? 申報即擔，新一輪IPO專項檢查風暴來襲
監管機構除了開出多張投行業務罰單，日前還制定并發布了指導意見，堅持申報即擔責壓實投行責任，對保薦機構的監管力度又上了“新臺階”。
- 完整性檢查，杜絕遺漏賬號
支持上傳開戶清單，將清單賬戶與流水賬戶匹配，檢查清單賬戶完整性
通過捕捉上傳流水內部同名互轉缺失賬號，多人互轉缺失賬號，提示缺失
按賬戶梳理流水數據，進行時段完整性檢查，提示缺失時段提示缺失
- 關聯交易捕捉，全面掌握關聯方交易情況
支持上傳客戶、供應商、員工名錄等關聯方名單，支持通過調用外部工商數據進行穿透關聯方
將上述關聯方與流水中的交易對手方匹配，標識出交易對手身份，判斷交易對手、金額合理性
- 賬戶透視，一鍵了解被調方資金狀況
按流水主體進行透視，顯示期間內所有賬戶期初、期末合計賬戶余額、各年資金流入及流出金額情況
- 流水去向追蹤
將發行人流水和自然人流水結合比對，嘗試追蹤流水去向，初步識別資金占用情形；
- 企業經營分析，全面了解企業經營指標
企業收支盈虧、收支構成資金流水統計，展示盡調企業被調期間內的貸款償還，理財收回與支出情況；收入與支出的構成情況，以及指標性項目如水電能源、納稅、人力成本支出情況；
